“行业分析报告并不少见，但这些分析报告多是宏观分析，很少涉及银行内部的经营细节。融和科技中国银行业价值指数采用对银行进行个体数据分析，是一项重大的创新突破，特别是对中小银行深入了解区域内同业的经营情况，明确区域标杆和经营方向，具有重要的实践参考意义。”原工商银行副行长张衢日前在“每日经济新闻”与2023澳门原料网站于北京金融街威斯汀大酒店联合发布融和科技中国银行业价值指数报告的论坛上表示。

融和科技中国银行业价值指数报告是对行业报告的重大变革

张衢指出，融和科技中国银行业价值指数报告是对行业报告的重要变革。主要体现在，该价值指数报告不仅是行业分析报告，而且是一种对标分析报告，依据符合金融业运营本质的价值经营管理指标体系，对标分析不同地区、不同类型的银行经营数据，最终形成了中国银行业的“标准银行经营模型”和“优秀银行经营模型”。对于一家银行而言，可以找到与行业标准的差距，了解优秀银行的经营方式，利于改进自己的经营模式，提升经营价值。

工商银行前副行长张衢发表演讲

据了解，融和科技中国银行业价值指数是围绕价值经营的理念，建立起一套简单有效、易于对标、易于执行的价值指标体系。

价值经营理念形成于上世纪八十年代的西方商业实践，是指围绕“企业经营的本质是创造价值”这一核心理念，树立正确的企业经营价值观，从价值预算开始，既对价值过程管理，也对价值结果管理，基于价值掌控经营导向的管理理念。

金融管理信息化专家、银行价值经营理念倡导者和领军人物、融和科技董事长兼CEO廖继全从中国市场的经营实践出发，进一步完善了价值经营理念，认为银行价值经营，就是以实现银行长期生存和发展为根本目标，摒弃规模优先的固有理念，采用EVA/RAROC等指标作为银行的产品、客户、业务条线、机构、员工、渠道等价值衡量标准，平衡风险与收益，从稳步提升资本回报水平的角度构建和不断完善发展战略、市场目标、管理框架、考核体系以及企业文化，确保银行短期利润可实现、长期利润可预期、资本保值增值，从而促进银行价值的持续增长。

当前，中国银行业已经清晰地认识到扩张规模应当有上限，规模银行的道路终有尽头，只有从“规模经营”模式向“价值经营”模式转变，才能从根本上解决发展中面临的难题。长期来看，从以规模扩张的“规模经营”向以价值增值、不以规模论英雄的“价值经营”转型，是银行实现长期稳健经营的必由之路。

张衢认为：“依据价值经营管理理念建立的融和科技中国银行业价值指数，贴近我国商业银行的发展水平和理解能力，有利于指导银行的对标分析，帮助银行制定有效、有针对性的转型战略。”

简单、易执行是融和科技中国银行业价值指数强大生命力的保证

张衢认为：“实践表明，简单易于执行的改革方案才拥有强大的生命力。融和科技中国银行业价值指数从汇集各家银行数据开始，通过五大维度进行对标分析，对银行家关心的诸多问题一一进行剖析，并以直观的数据告知各行经营方式的差异，形成了该指数简单、易于对标、易于执行的特点，它便于各家银行对标分析，也赋予了该项价值指数强大的生命力。”

据悉，融和科技中国银行业价值指数由5大类指数组成，包括盈利性、安全性、流动性、成长性、效益性以及业务构成。每项大类指数再由若干个明细指标组成。

融和科技认为，盈利性是银行创造价值增值的直接衡量尺度。它从一个侧面反映银行控制成本费用，控制坏账的能力。因此，利润率是衡量银行盈利性的关键指标。同时，利息收入比、中收收入比、成本收入比对银行的盈利性有重要的影响，自然也划入盈利性指数范畴。资产回报率和权益回报率均是效益性指标，且与盈利性密切相关，成为盈利性的参考，因此也放在盈利性指数下面。

众所周知，银行是经营风险的金融机构，其中信用风险的比重最大。因此，银行的安全性指数主要是资产质量指标，是银行价值的直接扣减项，反映银行现在和未来价值损失的程度。银行的价值增值与坏账负相关，提高资产质量、控制坏账率是银行价值经营的关键之一。在确定资产质量的前提下，提高拨备率、拨备覆盖率，提高资本充足率是银行保证健康经营、提高安全性的重要手段。

流动性是指银行要有足够的现金流入和储备来覆盖现金流出。保证流动性是银行经营管理的重要环节，流动性小了是风险，大了影响收益，因此，流动性管理是一门艺术。融和科技的专家进一步指出：最佳流动性指标是缺口分析和流动性指标分析，遗憾的是，现今公开的银行数据披露中都没有这两个指标，甚至连流动性储备也没有。

融和科技认为银行是规模经营的金融机构，在中国经济金融新常态发展的环境下，银行必须保持一定的成长性，否则，就会被竞争对手甩在身后。同时，银行资产规模越大，生息资产就越多，越能获得更多的利息收入，也就得到更多的价值增值。

效益性指标是反映银行运用自身的资源向客户提供金融服务时获取盈利的能力。对应的指标是资产回报率和权益回报率，即银行每一份资产的获利能力和每一份权益的获利能力。很明显，成本收入比是盈利性指标。但是，将其与效益性指标放在一起，对比分析成本收入比与资产回报率的关系，对银行有很多启示。

融和科技银行业价值指数的业务构成指标粗看与价值经营无关，却是银行高管们非常关心的指标。究竟怎样的投资组合能带来最佳的回报？这是一个很难回答的问题。为此，融和科技精心研究了不同银行的业务构成，更便于银行家们进行对标分析。

基于上述五个维度，融和科技银行业价值指数紧扣价值经营这个主题，反映出银行创造价值、保持价值的能力，便于对标执行，自然具备了简单、易于执行的优势，是中国银行业一项意义重大的创新。