日前，银监会公布的2016年三季度主要监管指标数据显示，商业银行三季度末不良率环比有所上升，利润增速继续趋缓。伴随宏观经济调整，利率市场化，监管政策趋紧，以及互联网金融崛起的冲击……商业银行正面临着一系列挑战，赢利能力也在持续下降。

“商业银行的发展离不开业务创新、管理创新，对内进行精细化管理需要超越传统科目模式而采用更多维度的账务核算，对外则要为客户提供更高效、更精准的服务，同时还需要向监管及投资者及时提供复杂信息和披露。这就需要建设好独立的交易级大总账系统。”金融管理信息化专家、银行价值经营理念倡导者和领军人物——北京融和友信科技有限公司（简称“融和科技”）董事长兼CEO廖继全表示。

商业银行亟需新一代交易级大总账

由于银行内部信息分散在各个业务系统，难以快速、动态的获取业务信息数据，管理层很难从总账系统中联查到账户的归集信息。这就需要建立独立的总账系统，做为银行财务报告、财务分析的核心数据源，并为银行管理会计提供标准的、精准的数据基础。因此，银行总账是银行最基础的管理，也是银行后台管理系统的核心内容之一。

在系统层面，独立的总账系统承担专业的核算管理功能，减轻了核心业务系统、资金业务系统等系统压力，把核算功能剥离出来，有利于该类系统满足实时性较强的高性能要求，系统定位清晰，各司其职，同时可较好避免当全行的核算变化后造成外围系统的改造压力和改造风险。

与此同时，在业务高速发展的前提下，商业银行原有的综合业务系统定位，需要向满足客户交易为主改变；而银监会的监管要求也要求商业银行必须按照新会计准则来报送经营信息。这就对银行总账系统提出了更高的要求。

在将总账从核心系统剥离出来后，总账系统将承担起全行账务核对的功能，包括：总分核对、业会核对、账表核对等。依托于账户级的数据，交易级总账系统能将对账细化到账户，快速定位系统的错账。

因此，“商业银行迫切需要一套全新的总账系统，面向客户，满足快捷、高质量的交易服务需求；面向监管及投资者，满足复杂信息、及时披露需求；面向内部管理，满足最细粒度、更多维度管理需求，来帮助银行全面提升精细化核算与管理水平。这就催生了交易级大总账的诞生。” 廖继全表示。

融和科技新一代交易级大总账

廖继全介绍说，交易级大总账是指以银行账户交易级数据为核算依据，实现真正意义上独立的、最细粒度的账户交易信息核算，包括产品、客户、机构、客户经理、条线、渠道等多维度计息、计税等完整核算信息，且必须完全适应会计准则变化、全面满足内部管理与外部监管披露要求的全新一代总账系统。 

据了解，融和科技交易级大总账系统结合了国内外百余家银行的总账建设经验及管理诉求，并精心设计了交易级大总账（TLGL）解决方案，将银行核心业务系统的总账核算功能剥离，建设独立的交易级大总账，彻底实现以客户为中心的交易与核算相分离的系统架构。以满足商业银行面向客户需要快捷、高质量的交易服务需求。

“作为全行的企业级总账，融和科技新一代交易级大总账系统汇聚了全行的账户级数据。实现银行以业务状况表为基础的相关报表的编制，同时支持信息整合、全面满足新会计准则核算要求、深入支撑外部披露信息需求。” 廖继全说。

另据了解，通过集中统一管理维度的定义和账户级数据集中，融和科技的交易级大总账核算平台可以支持银行最细粒度、更多维度的管理分析需求（产品、客户、机构、客户经理、条线、渠道等），为业务发展提供有效的决策数据依据，切实提高管理水平。

而让众多商业银行惊喜的是，融和科技交易级大总账系统可支撑海量账户级数据高效运行，比如1600万账户、30万每日交易流水，融和科技交易级大总账只需4C/16G小型机，即可在30分钟内处理完毕；而同样的账户与交易数量，传统的核心业务系统则需要使用8C/64G小型机以上的硬件，且需要5小时以上才能处理完成。

“通过建设新一代大总账系统，实现了真正意义上的‘业会分离’，打造财务数据的应用中心，满足财务管理、管理会计、税务管理等精细化管理诉求。”在实施和应用了融和科技的交易级大总账系统后，江苏银行某相关负责人如此表示。

同样实施和应用了融和科技交易级大总账系统的天津银行某相关负责人则表示，“交易级总账系统是‘新一代账户级核算的总账’，区别于传统的科目级总账系统，它的功能更加强大：实现了配置化核算、所有产品核算到户、按日按户计提、多维度核算和数据分析等。”