近年来，随着我国税收征管环境不断变化，营改增、新会计准则、电子发票、全电发票、印花税立法、增值税立法、国际税收协同及金税四期系统等一系列政策法规、监管要求的加强，企业在全面税务管理方面也面临新的挑战。

全面税务管理的目标和任务

尽管大部分企业在业务信息化方面已经具有一定的能力和水平，但在税务相关的业务方面，还存在许多不足，包括：基础数据薄弱、专业能力不足、风险管控缺失、管理工具缺乏等。同时，税务政策法规更新和变化也较快，大多数企业特别是大型集团企业，有一定的应对困难。

全面税务管理是要通过制定和执行有效的税务策略，最大限度地减少税务风险和成本，并确保合规性。企业的全面税务管理包括以下内容和手段：

税务合规：企业需要遵守国家税法和法规，确保纳税申报和缴纳的准确性和及时性。这可以通过建立内部控制机制、培训员工和定期审查来实现。

税务筹划：企业可以通过合法的税务筹划手段来降低税负。这包括利用税收优惠政策、合理规划资产和负债结构、优化投资组合等。

风险管理：企业需要识别和评估税务风险，并采取相应的措施来降低风险。这包括对跨境交易、转移定价、避免双重征税等方面进行风险评估和管理。

数字化技术：采用数字化技术可以帮助企业实现更高效的全面税务管理。例如，使用软件系统进行合规管理、税务核算、纳税申报，同时利用大数据分析、挖掘潜在的税务风险或机会等。

数智化策略 积极应对管理挑战

企业税务管理普遍存在一些难点，例如：政策频繁变化跟进不及时、政策口径准确度不高、集团企业统一合规和分子机构执行不够到位、涉税数据准确获取难、无法对税务风险分析预判、税务工作绩效评定难等。

由于企业业务种类繁多，收入与成本的确认涉及大量数据及复杂的计算。积极采用数智化策略，建设全面税务管理系统是提高税务管理水平的必由之路：

增强税务业务标准化：通过信息化建设重新梳理计税规则、对接内部其它业务系统，实现数据自动关联、对计税基础进行性质判断等。从而在合规性方面实现了统一标准。

加强集团企业税务业务集中管理：系统化强化了集中管控、对政策及时配置、传导管控意图、对数据归集整合，实现规则集中、直接实现集团化税务管理功能。

自动化提高税务业务效率：系统对各类纳税数据，实现自动计算和申报，相关税务报表自动产生，极大提高税务业务效率。

数智化提升风控能力：通过税务相关数据全面整合，及对内外部数据的分析、比较，可以实现对税务风险的及时预警、涉税风险指标的评估等。

全面税务管理平台

企业的涉税业务涉及大量的前端业务数据，及不同类型业务的税务策略和计算过程。全面税务管理平台，通过与企业的各业务系统对接获取数据，例如：从总账系统接入科目余额、发生额等信息，确认应纳税所得额；从销售系统接入相关的销售数据等信息，根据不同的商品或服务类别，计算每笔交易的增值税；从财务系统接入相关成本费用，按政策调减应纳税所得额，如研发费用、支付残疾人员的工资等等。

平台按以下业务功能组提供了一系列的税务业务服务：

基础管理：包括纳税主体、计税规则、减免规则、税种管理、税基管理等。根据集团企业税务管理架构设计，可灵活配置。

税务业务：对增值税、企业所得税、个人所得税、印花税及其它小税种等业务，分别设计基础计算规则，统一执行路径、规则配置、计税流程、核算和申报。

税务专项管理：增值税价税分离、研发费用加计扣除、资产损失等。

分析决策：包括了税务规划、风险预警、重点税源报表、税负分析、优惠分析等。

税务知识：税务政策法规、税务档案管理、税务知识（大模型）问答等。

企业通过全税管理平台，实现了管理价值的提升：

统一税务管理，实现全税种的计算、测算和管理，缩短工作半径，提升工作质量和效率。

涉税数据齐全，便于审计追踪，为税务集市的构建夯实数据基础。

根据收集到的业务数据进行风险计算，基于行业阈值设置风险预警点，明确税务处理的风险点，税务风险监控指标参数化，实现自动风险预警，并进一步进行风险分析及风险追溯。

规划税务分析和对比，指导业务开展，为税务空间筹划提供数据基础，合理降低整体税负。

为企业搭建内部税务知识库，归纳税收政策入库，政策定期更新，进行税务政策法规推送，并支持对企业上传文件进行法规解读。

各类税务文档均可直接追踪至管理人，实现各类税务档案规范管控。

集团企业总部层面实现可视化税务报表，定期或不定期分析，与业务管理的税务数据穿透等，更有效地实现集团管控。

融和科技 “超级ERP-全面税务管理平台”

融和科技“超级ERP-全面税务管理平台”，以数智化技术平台为基础，提供了企业的全面税务管理服务，是集“政策法规、税务处理、风险防控、决策分析”于一体的数智化平台。

作为企业数字化转型和国产信创的成功关键，融和科技“超级ERP-全面税务管理平台”将推动企业税务业务管理向“数字化、智能化”方向转型，有效提升税务管理水平，进一步助力企业财会管理高质量发展。