利率风险是银行等金融机构面临的一种重要风险，它指的是市场利率变动对金融机构的资产、负债和利润的影响。随着利率市场化的不断发展和开放，利率风险越来越受到金融机构的重视。

 

利率风险的定义和成因及其影响

 

利率风险是指市场利率变动对银行和金融机构的资产、负债和利润的影响。这里的市场利率包括存款利率、贷款利率和市场其它利率等。利率风险通常分为两种：一种是重新定价风险，指的是金融机构的资产和负债到期后需要重新定价，由于市场利率的变化，导致资产和负债的利率不一致，从而产生的风险；另一种是基差风险，指的是金融机构的资产和负债的利率基准不一致，由于市场利率的变化，导致资产和负债的基差变化，从而产生的风险。

利率风险的成因主要有以下几个方面：

 

市场利率波动：市场利率的波动是导致利率风险的主要原因之一。市场利率受到多种因素的影响，如通货膨胀、经济衰退、货币政策等，导致市场利率波动。当市场利率上升时，金融机构的负债成本会增加，资产收益会减少，从而产生利率风险。

 

资产和负债的到期日不匹配：金融机构的资产和负债到期日不匹配也是导致利率风险的原因之一。如果金融机构的资产到期日在负债到期日之前，当市场利率上升时，金融机构需要重新融资，但融资成本会增加，从而产生利率风险。

 

利率基准不一致：金融机构的资产和负债的利率基准不一致也是导致利率风险的原因之一。当金融机构的资产和负债的利率基准不一致时，市场利率的变化会导致资产和负债的基差变化，从而产生利率风险。

利率风险对金融机构的影响主要表现在以下几个方面：

 

资产和负债的利率风险：当市场利率上升时，金融机构的负债成本会增加，资产收益会减少，从而导致金融机构的净利息收入减少，甚至可能出现亏损。此外，市场利率上升还会导致金融机构的债券价格下跌，从而影响金融机构的资本充足率和资产质量。

 

流动性风险：利率风险还会导致流动性风险，如果金融机构无法及时融资，可能会导致金融机构的经营困难甚至破产。

 

利率波动风险：利率风险还会导致利率波动风险。当市场利率波动较大时，金融机构的资产和负债的价值也会波动较大，从而导致金融机构的风险暴露增加。此外，利率波动还会影响金融机构的资产配置和风险管理。

利率风险管理体系和系统建设

 

利率风险是金融机构面临的一种重要风险，它对银行机构的资产、负债和利润产生了重要影响。银行机构应该通过资产和负债的匹配、利用利率衍生品、利用资产证券化和提高风险管理能力等方法来管理利率风险，从而降低风险，提高收益，保障银行机构的安全和稳健运行。

 

利率风险管理体系是指对利率变动所产生的风险进行识别、衡量、监测和控制，主要包括以下几个方面：

 

利率风险识别：通过对利率市场、经济环境、政策法规等因素的分析，识别出可能对银行利率产生影响的各种风险因素。

 

利率风险衡量：通过对银行资产、负债和表外业务的分析，计算出银行面临的利率风险敞口，并对其进行衡量和评估。

 

利率风险监测：通过对银行利率风险的监测和分析，及时发现和预警潜在的风险，为银行利率风险管理提供支持和保障。

 

利率风险控制：通过对银行资产、负债和表外业务的调整，以及使用各种金融工具进行对冲等方式，控制和降低银行面临的利率风险。

 

利率风险报告：定期向银行管理层和监管机构报告银行利率风险的情况，以及利率风险管理的措施和效果。

在上述利率风险管理体系的基础上，通过银行利率风险管理信息系统的建设，深入分析银行的业务管理模式、数据基础以及管理工具；通过系统对重定价缺口、利率风险指标、压力测测试及情景模拟等提高计量的准确性和频率；通过对账户册和维度设计，搭建产品、币种、机构、条线等维度信息，实现管理角度的精细化和管理流程的优化，进一步提升银行利率风险管理的针对性、前瞻性、主动性。

数智化的利率风险管理系统

 

随着数字化和智能化技术应用不断深入，利率风险管理利用新技术优势，并结合行业特色，进一步加强了银行利率风险管理的系统能力。

银行利率风险管理系统，根据监管要求及行业实践，主要提供了以下功能模块：

 

重定价缺口分析：重定价缺口分析是指通过观察区间缺口和累计缺口的分布情况，对重定价风险进行判断。基于这一分析，商业银行可以降低因利率不利变动造成净利息收入损失的可能性。利率重定价缺口（Repricing Gap） = 利率敏感性资产（RSA） - 利率敏感性负债（RSL）。如果利率敏感性资产大于利率敏感性负债，则为正缺口，反之为负缺口。在利率上升的环境中，保持正缺口对商业银行是有利的，因为资产收益的增长要快于资金成本的增加，利差自然就会增大。而在利率下降的环境中，正缺口会减少利差，对商业银行是不利的。负缺口的情况正好与此相反，当市场利率处于上升通道时，对商业银行有负面影响，若利率处于下降通道，则有正面影响。

 

久期分析：也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。久期分析考虑现金流量及货币的时间价值，通过资产和负债的到期日的时间和价值，计算资产负债的久期，用以评估市场利率变动对银行资产面及负债面现金流量现值的影响和久期的缺口分析。当久期缺口为负值时，市场利率上升，银行经济价值将增加；市场利率下降，银行经济价值将减少。当缺口为零时，银行净值的市场价值不受利率风险影响。总之，久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化就越敏感，银行的利率风险暴露量也就越大，因而，银行最终面临的利率风险也越高。

 

利息收入和模拟分析：净利息收入模拟是银行账簿利率风险重要的管理指标之一，是计量银行账簿利率风险的主要工具。基于对存量资产和负债的分析，新增业务量的假设及利率走势的判断，银行可以模拟计算出未来生息资产与付息负债所产生的利息收入与支出，以进一步评估银行未来的净利息收入创造能力。净利息收入模拟分析过程中将结合情景模拟，分析不同情景（自然衰减、业务量不变、预算业务量）下的净利息收入变化情况。系统可以在自然衰减、业务量不变、预算业务量、利率不变、利率变动等情景下进行净利息收入模拟分析。除系统预置模拟情景外，支持根据业务需求进行自定义情景配置。净利息收入模拟基于账户册层面的利率特征，结合账户册所跟踪的收益率曲线，通过ALM（资产负债管理）系统的计算引擎计算利息收支。

 

利率风险模拟和压力测试：通过利率情景假设、客户行为假设、新业务量假设等，对利率风险的基础背景做好数据准备。并通过动态模拟银行压力测试场景，设定利率压力情景，分析压力情景下的客户行为变化，以及银行应对策略。

 

限额管理：对指定机构、指定币种、指定产品、指定指标设置利率风险监控限额，限额指标包括风险指标、价值指标等，如业务量、净利息收入变化值、经济价值变化值等。银行利率风险限额指标范围覆盖银保监会监管指标、监测指标以及内部管理指标。其设置和应用时需要考虑管理层级、指标分类、限额体系、报告体系及阈值设定等多重维度，为邯郸银行具体设计时将细化为四大构建方向，包括管理层级、指标分类、监测频率、限额阈值。

 

银行利率风险报表：支持银行账簿利率风险监管报表以及内部管理报表的分析与展示，支持生成多维度的利率风险报表报告分析等功能。其中，系统在生成各类常规需求报表外，还支持生成各类报表计算的明细过程表，以方便用户核对报表结果。

 

        

 

通过数智化技术的利用，利率风险管理系统具有了较强的特色和优势：

满足最新《商业银行银行账簿利率风险管理办法》中对于银行账簿利率风险管理的各项要求，满足监管合规、以及对G33等监管报表的日频统计。

 

能够支持按币种、机构、业务线、产品类型、期限区间、利率类型等维度分析各资产和负债项目的利率变动趋势，并可按行业、地区、客户、利率浮动幅度（存款利率上浮，贷款利率下浮）、产品等因素进行分类统计，准确反映各机构、产品的利率执行情况。能够支持按币种、机构、业务线、期限区间、利率类型等分析表内资产和负债项目的净利差、净息差、存贷利差的变动趋势。

 

支持业务口径在管理界面的灵活配置，前台和后台数据高度关联，前台业务口径的修改不再依赖于后台人员数据处理加工，提高了业务口径管理效率，减少了银行因为会计科目发生变更等原因而造成的人工投入成本。

 

不仅支持业务口径的灵活配置，同时支持内置报表的配置，完成了科目、口径、报表一体化的配置功能。操作人员可以根据监管及内部管理的需求对报表表样、口径进行调整，报表可以在系统内完成跑批后按照多种维度查询数据结果，并支持报表的导出功能。

 

系统包含业务量模型、业务期限结构模型、定价模型、客户行为模型、利率曲线模拟等多个功能，并能实现绝对值、百分比、跳跃性、线性等多种业务量模拟方式，能够满足银行监管及内部管理所需要的各种应用场景的模拟计量。

 

支持折现曲线的选择。支持对资产组合或全行业务进行包括麦考利久期、修正久期缺口等的计算，支持使用统一折现率或各项业务实现不同折现率下的久期计算，基于静态和动态重定价现金流缺口，分别计算资产负债项对应的久期，分析资产负债价值对利率水平变动的敏感性。

 

提供监管指标敏感度分析工具，方便业务人员直接输入相关业务因子的规模，即时生成业务因子敏感度系数及指标变化值，帮助业务人员及时定位业务因子，协助提高流动性管理的针对性和主动性。

 

          

融和科技 帮助银行实现数智化的利率风险管理

 

融和科技“超级ERP --银行利率风险管理”系统，基于商业银行利率风险管理的理论及模型，采用数字化、智能化技术的方式，提供了丰富的利率风险管理手段，提供了集“识别、衡量、监测、控制和报告”一体化的管理平台，极大提升了商业银行的利率风险管理水平，助力银行稳健经营。

 

融和科技作为超级ERP系统与平台提供商，企业数字化能力平台提供商，企业管理软件领域的国家信创品牌，已经为多家商业银行提供了利率风险管理系统服务。相信随着越来越多的商业银行采用融和科技的“利率风险管理系统”实现利率风险管理快速向数字化、智能化转型，融和科技将为商业银行客户带来更多的管理价值。