日前，2023澳门原料网站（简称“融和科技”）、融和研究院联合举办的“中国金融业价值经营论坛—2017中国商业银行全面风险管理暨新资本达标研讨会”于成都成功举办，知名专家们解读了银监会2016年颁布施行的《银行业金融机构全面风险管理指引》（下文简称“指引”），并分享了建设经验。

指引出台面临着复杂的国内外背景

融和科技全面风险管理专家指出，指引出台有复杂的国内外的背景。

一、我国银行业风险管理缺乏统领性规制

近年来，银监会陆续制定了各类审慎监管规则，覆盖了资本管理、信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、并表管理等各个领域，比较系统，但仍然缺乏一个针对全面风险管理的统领性、综合性规则。因此，有必要制定关于全面风险管理的审慎规制，为银行建立完善的全面风险管理体系提供政策依据和指导。

二、银行业金融机构全面风险管理实践有待完善

我国银行业在全面风险管理体系建设上已取得一定的成果，但实践中仍然存在以下问题有待完善：全面风险管理的统筹性和有效性有待提升；中小银行业金融机构全面风险管理体系建设起步相对较晚，精细化程度有待提高；银行业金融机构全面风险管理成果的应用较多基于银监会的监管要求，深度和广度仍有很大的拓展空间。

三、国际监管改革对风险管理提出了新的要求

2008年国际金融危机后，国际组织和各国监管机构都在积极完善金融机构全面风险管理相关制度。2012年，巴塞尔委员会修订了《有效银行监管核心原则》，完善和细化了原则15“风险管理体系”的各项标准。之后，巴塞尔委员会和金融稳定理事会针对公司治理、风险偏好、风险文化和风险报告等全面风险管理要素陆续发布了一系列政策文件，提出了更具体的要求。

指引与新资本管理办法的差异 三大风险变化明显

全面风险管理指引8章54条的内容与商业银行资本管理办法（以下简称“办法”）正文和附件（特别是附件13商业银行风险评估标准）从治理组织架构、风险偏好、风险管理政策程序流程、风险管理信息系统等等，都保持完全一致的要求。

第一、流动性风险的地位提升。指引中信用风险、市场风险后面是流动性风险，然后才是操作风险；与办法中第一支柱的信用、市场和操作，然后在第二支柱下 银行账户的风险后面才是流动性风险不同，说明流动性风险的地位从监管方面得到了提升。

第二、国别风险的明确。指引中明确了国别风险的位置，在9大风险中排名第5；办法正文中没有提及国别风险，只是在附件13中提了1次国别风险，说明在商业银行国际化的背景下，监管方面要加强国别风险的监管，特别是实施“一带一路”的国家战略的大背景下，国别风险的监管更具有现实意义。2010年银监会就出台了《银行业金融机构国别风险管理指引》，对于在国外建立分支机构的大银行（一般是资产规模排名前二十的银行）进行重点监管。绝大多数中小银行在国外没有机构，因此不涉及国别风险的管理。

第三、信息科技风险的明确。指引中明确提出了信息科技风险，在9大风险中排名第9；办法正文及附件中都没有提及信息科技风险，是把信息科技风险作为操作风险的一部分处理的。2009年银监会在2006年的《银行业金融机构信息系统风险管理指引》基础上，升级出台了《商业银行信息科技风险管理指引》，在2012年银监会信息科技监管司成立后，信息科技风险的监管得到很大提升。

中小银行全面风险管理体系建设建议及解决方案

与会专家认为，中小银行全面风险管理体系建设需要制定全行的包括治理组织、系统数据在内的全面风险管理体系建设规划，与资本管理办法达标结合进行各类具体风险管理体系建设，在各类项目实施中既要充分利用咨询公司或IT公司，也要加强自身资源投入，同时在体系建设过程中要加强风险部、计财部和科技部等主要部门的沟通和协作，还要满足监管要求与提高自身风险管理水平与能力并重。

融和科技作为中国领先的价值经营管理平台与金融科技服务商，已经为中小银行打造一套全面的风险管理体系的解决方案，获得了与会专家的一致推荐。

融和科技银行业金融机构全面风险管理体系解决方案，通过建立银行风险治理架构、设定风险偏好，进行信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、银行账户利率风险、国别风险、声誉风险、战略风险、信息科技风险等各种风险的管理策略与限额管理、政策程序流程、管理信息系统和数据质量控制、内部控制与内控审计等四个方面的建设，完善风险管理报告和信息披露，培养风险管理文化，进行风险管理的监督管理，可以全面满足银监会等监管机构日益严格的监管要求和银行自身风险管理水平提升的迫切需要。

商业银行全面风险管理治理架构示例

“良好的风险管理治理架构是保障银行实现全面风险管理目标、完成《全面风险管理指引》和《资本管理办法》达标的基础，应依照“职责全面、垂直独立、分工制衡”原则，强化公司治理层面的风险管理职责，建立分工明确、职责清晰、相互制衡、运行高效的风险管理组织架构，加强风险管理条线独立性和专业性，最终形成风险管理的‘三道防线’。”金融管理信息化资深专家、价值经营领军人物、2023澳门原料网站董事长兼CEO廖继全表示。