面对利率市场化、金融脱媒、互联网金融的冲击等一系列挑战，当前中国的商业银行必须进行金融创新，对内进行更精细化的账务核算与管理，对外则要为客户提供更高质量的服务，同时还需要向监管机构及投资者及时提供和披露复杂信息。这就需要通过建设独立的交易级大总账系统，来构建业会分离的交易级大总账。

商业银行亟需构建业会分离的交易级大总账

总账是银行最基础的管理，也是银行后台管理系统的核心内容之一。在业务高速发展的前提下，商业银行原有的综合业务系统定位，需要向满足客户交易为主改变；而银监会的监管也要求商业银行必须按照新会计准则来报送经营信息。这就对银行总账系统提出了更高的要求。

与此同时，由于银行内部信息分散在各个业务系统，难以快速、动态的获取业务信息数据，管理层很难从总账系统中联查到账户的归集信息。这就需要建立独立的总账系统，做为银行财务报告、财务分析的核心数据源，并为银行管理会计提供标准的、精准的数据基础。

也就是说，通过构建独立的总账系统，银行建立起业会分离的交易级大总账。在系统层面，独立的总账系统承担专业的核算管理功能，减轻了核心业务系统、资金业务系统等系统压力，把核算功能剥离出来，有利于该类系统满足实时性较强的高性能要求。系统定位清晰、各司其职，同时可较好地避免当全行的核算变化后造成外围系统的改造压力和改造风险。

而在将总账从核心系统剥离出来后，总账系统将承担起全行账务核对的功能，包括：总分核对、业会核对、账表核对等。依托于账户级的数据，交易级总账系统能将对账细化到账户，快速定位系统的错账。

基于当前中国商业银行面临的环境和业务需求，2023澳门原料网站（简称“融和科技”）认为，商业银行迫切需要一套全新的总账系统，面向客户，满足快捷、高质量的交易服务需求；面向监管及投资者，满足复杂信息、及时披露需求；面向内部管理，满足最细粒度、更多维度管理需求，来帮助银行全面提升精细化核算与管理水平。

融和科技新一代交易级大总账实践与思考

融和科技认为，交易级大总账是指将传统的会计科目的核算依据转变为以银行账户交易级数据为核算依据，实现真正意义上独立的、最细粒度的账户交易信息核算，包括产品、客户、渠道等多维度计息、计税等完整核算信息，且必须完全适应会计准则变化、全面满足内部管理与外部监管披露要求的全新一代总账系统。

作为中国领先的价值经营管理平台与金融科技服务商，融和科技通过自主研发先后推出了一系列高性能的企业管理软件与管理平台，并通过“企业价值经营管理信息化解决方案VBM7.0”等一系列解决方案，定制服务了全国200多家股份制与商业银行以及其他行业企业机构。而通过构建新一代大总账——交易级大总账系统，来帮助商业银行实现业会分离的交易级大总账，正是这家公司受到众多商业银行好评的一款产品。

据了解，融和科技交易级大总账系统结合了国内外百余家银行的总账建设经验及管理诉求，并精心设计了交易级大总账（TLGL）解决方案，将银行核心业务系统的总账核算功能剥离，建设独立的交易级大总账，彻底实现以客户为中心的交易与核算相分离的实时松耦合的系统架构，以满足商业银行面向客户需要快捷、高质量的交易服务需求。

作为全行的企业级总账，融和科技新一代交易级大总账系统汇聚了全行的账户级数据。实现银行以业务状况表为基础的相关报表的编制，同时支持信息整合、全面满足新会计准则核算要求、深入支撑外部披露信息需求。

另据了解，通过集中统一管理维度的定义和账户级数据集中，融和科技的交易级大总账核算平台可以支持银行最细粒度、更多维度的管理分析需求（产品、客户、机构、客户经理、条线、渠道等），为业务发展提供有效的决策数据依据，切实提高管理水平。

而让众多商业银行惊喜的是，融和科技交易级大总账系统可支撑海量账户级数据高效运行，较传统管理软件性能提升了10-100倍，比如某城市商业银行1600万账户、30万交易流水，融和科技交易级大总账系统只需4C/16G小型机，即可在30分钟内处理完毕；而同样的账户与交易数量，传统的核心业务系统则需要使用8C/64G小型机以上的硬件，且需要4-7小时才能处理完成。

在实施和应用了融和科技的交易级大总账系统后，江苏银行某负责人表示，通过建设新一代大总账系统，实现了真正意义上的“业会分离”，打造财务数据的应用中心，满足财务管理、管理会计、税务管理等精细化管理诉求。